Smlouva č. 3811
o spolupráci v oblasti finanční kontroly
uzavřená ve smyslu § 1746, odst. 2 zákona č. 89 /2012 Sb., nového občanského zákoníku,
mezi stranami
1. Waldorfská základní škola a mateřská škola Brno, Plovdivská 8, příspěvková
organizace
Plovdivská 2572/8, 616 00 Brno
IČO: 75156237, DIČ: 75156237
zastoupená: Mgr. Tomášem Jedličkou, ředitelem
dále jen objednatel
a
2. AUDIT – DANĚ, spol. s r. o.
registrovaná Komorou auditorů České republiky
jako firma oprávněná provádět auditorskou činnost, opráv. č. 198
zapsaná v obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 22973
Vídeňská 89, 639 00 Brno
IČO: 64510727, DIČ: CZ64510727
zastoupená Ing. Pavlou Dvořákovou, jednatelkou
dále jen kontrolor
I.
Předmět smlouvy
1. Předmětem smlouvy je spolupráce na provedení kontroly hospodaření s veřejnými
prostředky u Waldorfské základní a mateřské školy Brno, Plovdivská 8, příspěvkové
organizace za první až třetí čtvrtletí roku 2018.
2. Jedná se o spolupráci za účelem prověření přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního
systému objednatele a provádění řídící kontroly u objednatele ve smyslu části čtvrté, hlavy
II zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě v platném znění (dále jen
„zákon“).
3. Nejedná se o výkon interního auditu ve smyslu části čtvrté, hlavy III zákona ani
o veřejnosprávní kontrolu ve smyslu ustanovení § 29 odst. 5 zákona, kdy je funkce
interního auditu nahrazena veřejnosprávní kontrolou podle části druhé zákona.
II.
Povinnosti kontrolora
1. Sjednanou kontrolu provádět odborně, kvalitně, přesně a v dohodnutých termínech a vést
o průběhu kontroly spisovou dokumentaci. Předpokladem splnění této povinnosti
kontrolora je včasné předání všech požadovaných podkladů.
2. Kontrolu hospodaření provést za období od 1. 1. do 30. 9. 2018 v tomto rozsahu:
a) zhodnocení vnitřního kontrolního systému, jeho přiměřenosti a účinnosti pro zajištění
hospodárného, efektivního a účelného výkonu činností v rámci příspěvkové
organizace,
2
b) kontrola účtování o majetku pořízeném a vyřazeném v kontrolovaném období
a kontrola odpisů a odpisového plánu,
c) kontrola fondů, jejich přídělů, čerpání a okruhů od roku 2009 do roku 2017,
d) prověření vybraného vzorku ze všech účetních operací ve zvoleném časovém intervalu
a prověření ostatních významných operací,
e) závěry z provedené kontroly, formulace doporučení a navržení nápravných opatření.
3. Konečné znění zprávy o výsledcích provedené kontroly zpracovat nejpozději do 30 dnů
od provedení kontroly.
4. Na vyžádání poskytnout objednateli informace o postupu práce.
III.
Povinnosti objednatele
1. Objednatel pověřuje Martinu Horákovou (ekonomku) koordinací spolupráce popsané
v článku I.
2. Objednatel je povinen kontrolora neprodleně a v plném rozsahu informovat o všech
skutečnostech souvisejících s činností vymezenou touto smlouvou. V tom smyslu
zejména:
a) zajistí kontrolorovi přístup k dokumentům, záznamům, dokladům, datům uloženým
v informačních systémech nebo jimi produkovaným, účetním, finančním a statistickým
výkazům, hlášením a zprávám nejen za kontrolované období a v požadovaném čase,
rozsahu a podrobnosti, a to současně s informacemi a vysvětleními od zodpovědných
osob, o kterých kontrolor usoudí, že jsou pro výkon předmětu plnění smlouvy
významné,
b) zajistí kontrolorovi volný přístup do veškerých prostor a k veškerým aktivům k ověření
fyzické existence účetně vykazovaných hodnot, které jsou předmětem kontroly.
3. Kontrolor má právo požadovat vysvětlení, a to i v písemné formě a podepsané
odpovědnou osobou, pokud to podle jeho názoru povaha problému vyžaduje. Objednatel
má povinnost požadované vysvětlení předložit.
IV.
Čas a způsob plnění
1. Smluvní strany se zavazují plnit předmět smlouvy v měsících říjen až listopad 2018.
2. Konkrétní termíny plnění předmětu smlouvy budou stanoveny po vzájemné dohodě tak,
aby byly dodrženy termíny stanovené platnými předpisy, případně interními pokyny
objednatele.
3. Výpovědní lhůta se sjednává na dobu jednoho měsíce a začíná běžet prvním dnem
kalendářního měsíce následujícího po doručení výpovědi druhé straně. V průběhu prací je
možné smlouvu vypovědět jen v případě vážného porušení povinností smluvních stran
uvedených v této smlouvě nebo upravených obecně závaznými předpisy, a to písemně
předem, s okamžitou platností ke dni doručení druhé smluvní straně. V tomto případě má
kontrolor nárok na úhradu již vynaložených nákladů. Obě strany mají také nárok
na náhradu škody způsobené druhou stranou porušením podmínek této smlouvy nebo
obecně závazných předpisů.
3
4. Požadavky na podklady ke kontrole budou zaslány objednateli nejpozději týden před
sjednaným termínem kontroly. Tyto požadované podklady mohou být rozšířeny v průběhu
kontroly.
5. Požadované podklady (účetní data v elektronické podobě) budou zaslány kontrolorovi
nejpozději čtyři dny před sjednaným termínem kontroly.
V.
Cena a způsob placení
1. Objednatel se zavazuje zaplatit za provedení činností podle článku I. smluvní cenu
25 000 Kč (slovy: dvacet_pět_tisíc korun českých) bez DPH.
2. K ceně dle odstavce 1 bude připočtena DPH podle sazby platné v den ukončení prací.
3. Úhrada bude provedena na základě faktury vystavené po předání zprávy o výsledku
kontroly. Splatnost faktury se dohodou stran stanovuje na 14 dnů ode dne vystavení
faktury kontrolorem.
4. Na základě dohody smluvních stran může být kontrolní činnost rozšířena nad rámec
kontroly popsané v článku II odst. 2 této smlouvy. Rozšířená kontrolní činnost bude
fakturována hodinovou sazbou ... Kč bez DPH za 1 hod práce.
VI.
Závazek mlčenlivosti
Smluvní strany se zavazují zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech týkajících se druhé
smluvní strany minimálně po dobu pěti let následujících po kontrolovaném období,
s výjimkou informací, které jsou obecně známy. Pro informace, které objednatel prohlásil
za důvěrné, platí závazek mlčenlivosti bez omezení. Důvěrné informace nesmějí být použity
k jiným účelům, než k plnění předmětu této smlouvy (při porušení závazku diskrétnosti má
poškozená strana právo na náhradu škody).
VII.
Závěrečná ustanovení
1. Právní vztahy vyplývající z této smlouvy se řídí platným právním řádem České republiky.
2. Sjednává se, že tuto smlouvu lze měnit a doplňovat jen na základě písemných číslovaných
a oprávněnými zástupci obou smluvních stran podepsaných dodatků k této smlouvě.
3. Smlouva je vyhotovena ve třech stejnopisech, z nichž každý má povahu originálu. Dvě
vyhotovení obdrží kontrolor a jedno vyhotovení objednatel.
4. Tato smlouva nabývá platnosti a účinnosti okamžikem jejího podpisu oprávněnými
zástupci obou stran. V případě podpisu v různých dnech je účinnost stanovena datem
pozdějšího podpisu.
V Brně dne 17. října 2018 V Brně dne 17. října 2018
…………………………………… ……………………………………
Mgr. Tomáš Jedlička, ředitel Ing. Pavla Dvořáková, jednatelka