SO001814

SMLOUVA 0 PROVÁDĚNÍ AUDITORSKÉ ČINNOSTI
Č. 733AP/2022
kterou mezi sebou níže uvedeného dne uzavřely v souladu se zněním zákona Č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o auditorech) a ustanovení dle §§ 2652 a násl. občanského zákoníku Č. 89/2012 Sb (dále jen (občanský zákoník") tyto smluvní strany:
1	Auditorská společnost:	

obchodní firma: spisová značka: sídlo:
ič:
Dič:
oprávnění:
statutární orgán:
  bankovní spojení:
č.ú.:
telefon:
e-mail:
,	(dále jen „auditor") 

AV - AUDITING, spol. s r. o.
KS Hradec Králové, odd. C, vložka 4404
Pardubice, Tolarova 317, PSČ 533 51
49285220
CZ49285220
oprávnění Komory auditorů Č. 003,
osvědčení Komory daňových poradců o evidenci v seznamu
právnických osob,
Ing. Lenka Prokůpková, jednatel a statutární auditor, oprávnění
č.1669
Československá obchodní banka, a. s., pobočka Pardubice
0271818613/0300
466 053 810
av-auditing@av-auditing.cz 

2. Účetní jednotka:
obchodní firma:
spisová značka:
sídlo:
statutární orgán:
další osoby oprávněné
jednat:
IČ:
bankovní spojení:
telefon:
e — mail: 

Tepelné hospodářství Hradec Králové, a.s.
KS Hradec Králové, odd. B, vložka 1765
Hradec Králové, Na Brně 362, PSČ 500 06
Ing. Jiří Seidler Ph.D.,předseda představenstva
Ing. Petr Juránek, místopředseda představenstva
Ivana Součková, vedoucí účetní
25282174 DIČ: CZ25282174
Komerční banka, a.s. Hradec Králové
č.ú. 5307511/0100
495 279 163
seidler@thhk.cz

(dále jen „účetní jednotka") (oba dále jen „smluvní strany")

1)	Účetní jednotka prohlašuje, že auditor byl před uzavřením této smlouvy určen v souladu se zněním ustanovení § 17 zákona o auditorech rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady jako nejvyššího orgánu společnosti ze dne 10.5.2022 a 16.8.2022 na dobu určitou, tj. pro ověření účetní závěrky za rok 2023-2026.
2)	Auditor prohlašuje, že je oprávněn vykonávat auditorskou činnost na základě oprávnění Č. 003 vydaného Komorou auditorů České republiky (dále jen „Komora").
3)	Smluvní strany se dohodly, že kromě výše uvedených zástupců mohou být zmocněni k jednání, v mezích jim udělené plné moci, také další zaměstnanci auditora i účetní jednotky, jejichž jména spolu s rozsahem zmocnění budou předem ohlášena druhé smluvní straně.
Předmětem této smlouvy je závazek auditora vykonat pro účetní jednotku za níže uvedených podmínek činnost specifikovanou v čl. III. této smlouvy a závazek účetní jednotky poskytnout k tomu potřebnou součinnost a zaplatit auditorovi sjednanou odměnu.
Auditor se zavazuje pro účetní jednotku na základě jejího požadavku provést následující činnosti:
1)	Povinný audit - auditorské ověření účetní závěrky a výroční zprávy za rok 2023-2026
Účetní závěrka a výroční zpráva bude sestavena dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky 500/2002 Sb., českých účetních standardů a navazujících předpisů.
Očekávanou formou zprávy auditora je zpráva o ověření účetní závěrky a výroční zprávy
za účetní období dle ISA 700 bez výhrad. Nelze vyloučit, že v důsledku zjištění, která
4
náš audit přinese, bude nutné formu a obsah naší zprávy upravit.
Zpráva auditora o ověření účetních závěrek a výročních zpráv bude účetní jednotce předána v termínu dle dohody, nejdříve však 14 kalendářních dnů po převzetí účetní závěrky včetně všech jejich příloh a výroční zprávy k ověření.
2)	Další auditorská a jiná odborná činnost
Další auditorská a jiná odborná činnost provedená dle samostatného požadavku účetní jednotky a dle odborných a časových možností auditora, např. prozatímní zprávy, Činnost účetních poradců, daňové poradenství včetně právní pomoci, ekonomické a organizační poradenství, ověřováni čerpání dotací apod. (dále jen „sjednaná činnost")
3)	Smluvní strany prohlašují, že za sestavení účetní závěrky, která bude věrně zobrazovat finanční situaci, výsledky hospodaření a peněžní toky účetní jednotky v souladu s předpisy pro vedení účetnictví platnými v ČR, je odpovědný statutární orgán účetní jednotky. Ve zprávě auditora tato skutečnost bude uvedena s tím, že povinností statutárního orgánu účetní jednotky je také:
•	navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontrolu nad sestavováním účetní závěrky tak,
aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou,
•	zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady,
•	provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené.
4) Auditorská činnost zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na posouzení auditora a mimo jiné na torn, jak auditor vyhodnotí riziko významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Auditorská činnost rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných statutárními orgány účetní jednotky a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky.
2

IV.
1) Auditor se zavazuje:
a)	provádět sjednanou činnost nezávisle, nestranně, s vynaložením odborné péče, v souladu s platnými právními předpisy a Etickým kodexem pro auditory, vnitřními předpisy a standardy vydanými Komorou,
b)	provádět sjednanou činnost v souladu s mezinárodními standardy pro audit (ISA). Tyto standardy vyžaduji dodržování etických norem, plánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti,
c)	seznámit se s konkrétními právními předpisy vztahujícími se k předmětu podnikání a činnosti účetní jednotky,
d)	při vyhodnocování rizik posoudit rovněž vnitřní kontrolní systém týkající se zejména sestavení účetní závěrky. Toto posouzení se provádí proto, aby auditor mohl navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoliv pro účely vydání výroku k účinnosti vnitřní kontroly,
e)	kromě zprávy o auditu účetní závěrky vypracovat a předat účetní jednotce i informace o auditu, ve kterých upozorní na významné nedostatky v účetnictví a vnitřním kontrolním systému, pokud byly během auditu zjištěny,
f)	dodržovat pokyny účetní jednotky týkající se bezpečnosti práce v provozních prostorech. Tyto pokyny nesmí ovlivnit nestrannost auditora při provádění sjednané činnosti.
2) Auditor je oprávněn zejména:
a)	provádět sjednané činnosti prostřednictvím vlastních zaměstnanců (tj. statut. auditorů, asistentů auditora a dalších zaměstnanců) nebo externích odborníků pro příslušnou činnost,
b)	vykonávat sjednané činnosti v sidle účetní jednotky, popřípadě na vlastním pracovišti, pokud to charakter činnosti dovolí,
c)	vyžadovat od účetní jednotky veškeré potřebné dokumenty a podklady (písemného i ústního charakteru) k tornu, aby sjednané činnosti mohly byt vykonány v souladu s dohodnutými podmínkami a příslušnými právními předpisy.
d)	v případě prodlení účetní jednotky s placením přerušit provádění sjednané činnosti. Auditor není v prodlení, pokud nemůže svůj závazek plnit v důsledku prodlení účetní jednotky s plněním jejich povinností.
V.
1) Účetní jednotka se zavazuje:
a) poskytnout auditorovi a členům jeho týmu, kteří provádí sjednanou činnost, součinnost při plnění sjednaných činností, a to zejména
- zajistit včas veškeré potřebné dokumenty a podklady pro prováděni sjednaných činností,
- poskytovat pro výkon jejich činnosti aktuální a nezbytné informace a vysvětlení, a to i písemnou formou,
- předložit seznam právních předpisů vztahujících se k předmětu podnikání a činnosti účetní jednotky,
- předložit k ověření účetní záznamy též v elektronické podobě, zejména účetní deníky, obratové předvahy, účetní výkazy v dohodnuté formě vhodné ke zpracování v MS Excel nebo MS Access (soubory typu *.xls, *.dbf, příp. *.txt), přílohu k účetní závěrce ve formě čitelné v MS Word (*.doc, *.rtf, příp. *.bd), a to v termínu požadovaném auditorem.
3

b) poskytnout pro výkon sjednané činnosti bezplatně potřebné prostory (samostatnou místnost pro skupinu zaměstnanců auditorské společnosti) s možností připojení počítačů do elektrické sítě, popř. i k internetu,
C) zaplatit auditorovi sjednanou odměnu podle čl. Vl. této smlouvy,
2) Účetní jednotka je oprávněna:
a)	požadovat od auditora poskytnutí aktuálních informací o průběhu auditu,
b)	požadovat od auditora předání výsledků její činnosti dle čl. III této smlouvy, zejména zprávy auditora.
VI.
1) Za výkon sjednaných činností náleží auditorovi odměna, jejíž celková výše byla oběma smluvními stranami dohodnuta takto:
a) Za povinný audit:
•	účetní závěrky a výroční zprávy za jeden rok	215 000,- Kč + DPH
(plánovaný rozsah 180 hodin)
b) Za další auditorské a jiné odborné činnosti:
•	další auditorské a jiné odborné činnosti demonstrativně uvedené v čl. Ill. odst.2 této
smlouvy, budou-li objednány — hodinová sazba	1 000,- Kč + DPH
2) Výše uvedená odměna zahrnuje veškeré náklady spojené s realizací zakázky. Odměna vč. DPH bude zvýšena či snížena v případě zvýšení či snížení sazby DPH v průběhu realizace zakázky, a to jen u části odměny v té době nevyúčtované.
3) Odměna bez DPH může být zvýšena pouze po projednání s účetní jednotkou a jen v případě, že dojde k opakovanému ověření původně chybných dokumentů (výkazů) či účetních zápisů a plánovaný rozsah auditu by už byl jinak vyčerpán.
4) Fakturace a platba odměny bude prováděna postupně v závislosti na postupu sjednaných činností na zakázce. Po provedení dílčího zdanitelného plnění bude fakturovaná alikvotní část z dohodnuté odměny. Auditor je oprávněn vyžadovat zálohovou platbu, a to zejména v případě prodlení účetní jednotky s Ohradou dílčích faktur a u jednoročních smluv pak zejména zálohu na poslední část odměny při vydáni zprávy auditora.
VII.
1) Sjednaná odměna je splatná na základě zálohového dokladu předem anebo na základě daňového dokladu se splatností 14 dní ode dne vystavení. Daňový doklad vystaví auditor po provedení zdanitelného plnění, jež se považuje za uskutečněné:
a)	u záloh dnem zaplacení,
b)	u povinného auditu dnem uskutečnění návštěvy v účetní jednotce nebo dnem odeslání informací o průběhu auditu (a to i emailem), nejpozději dnem vydání zprávy auditora,
c)	u další odborné činnosti dnem odeslání nebo předání písemného materiálu, pokud je zpracováván, jinak dnem poskytnutí služby (např. ústní konzultace).
2) Ve vystaveném daňovém dokladu bude vyčíslena i příslušná výše DPH.
3) Auditor je oprávněn účtovat v případě prodlení účetní jednotky s placením odměny dle tohoto článku úrok z prodlení ve výši 0,03 % dlužné částky za každý den prodlení.
4

VIII.
Veškeré informace, získané kteroukoliv ze smluvních stran v souvislosti s plněním teto smlouvy jsou považovány za důvěrné. Auditor je povinen, pokud zákon o auditorech nebo jiný právní předpis nestanoví jinak, zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech zjištěných v souvislosti s auditorskou činnosti, které nejsou veřejně známy a týkají se účetní jednotky.
IX.
1)	Tato smlouva se uzavírá na dobu určitou, tj. pro ověřeni účetní závěrky za rok 20232026.
2)	Zánik závazku ze smlouvy o povinném auditu se řídí ustanovením §17a) zákona o auditorech.
3)	Ukončení smlouvy a povinnost oznámit jej Radě pro veřejný dohled nad auditem se řídí ustanovením § 17a) odst. 5 zákona o auditorech. Smluvní strany jsou vždy povinny uvést konkrétní skutečnosti, které jsou důvodem pro ukončení smlouvy.
4)	V případě ukončení této smlouvy před ukončením ucelené části sjednané činnosti podle čl. III. smlouvy vyúčtuje auditor účetní jednotce část odměny a náhradu výdajů týkající se rozpracované sjednané činnosti.
X.
1)	Právní vztahy touto smlouvou výslovně neupravené se řídí příslušnými ustanoveními zákona o auditorech a ustanoveními o smlouvě o kontrolní činnosti v obchodním zákoníku.
2)	Veškeré změny nebo doplňky této smlouvy mohou být prováděny pouze vzestupně číslovanými písemnými dodatky na základě dohody smluvních stran.
3)	Tato smlouva se vyhotovuje ve čtyřech stejnopisech, z nichž každá smluvní strana obdrží po dvou. Tato smlouva nabývá platnosti a účinnosti dnem jejího podpisu oběma smluvními stranami.

Pardubice 13.9.2022	Hradec Králové	14.9.2022 C4):21)---‑	

Ing. Lenka Prokůpková	Ing. Jiří Seidler, Ph.D.
jednatelka	předseda představenstva
AV-AUDITING, spol. s r.o.	Tepelné hospodářství Hradec Králové, a. s.
5